COMMISSIE Bestuur en Economie

• Mededelingen voorzitter
• Mededelingen college
• Vragen naar aanleiding van de toezeggingenlijst en de prioriteitenagenda.

Portefeuilles m.b.t. Bestuur en Economie

• Metropool Regio Amsterdam (Samenwerkingsverband)
• Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek (GR)
• Regio Gooi- en Vechtstreek (GR)
• Archief Gooi- en Vechtstreek (GR, vanaf 1-1-2024)
• BNG Bank n.v. (Vennootschap)
• Regionale Ontwikkelingsmaatschappij Regio Utrecht b.v.

Voor u ligt de Eindejaarsrapportage 2025 van de gemeente Hilversum. De nadruk van deze rapportage ligt op de financiën. Inzicht wordt gegeven in het verloop van de budgetten en het verwachte eindejaarresultaat voor 2025. Wij stellen u voor de Eindejaarsrapportage vast te stellen met de lasten en baten zoals gepresenteerd in hoofdstuk 6 en de investeringskredieten bij te stellen zoals opgenomen in hoofdstuk 5.

I. De raad voor te stellen om:

1. De eindejaarsrapportage 2025 vast te stellen met daarin de lasten, baten en het saldo voor het jaar 2025 conform hoofdstuk 6 van de eindejaarsrapportage;
2. De investeringskredieten, zoals gespecificeerd in hoofdstuk 5 van de eindejaarsrapportage, te verminderen met een bedrag van € 1,851 miljoen.
   II. Dit onderwerp ter advisering aan te melden voor de commissie Bestuur en Economie van 3 december 2025.

Vanaf verslagjaar 2025 gelden nieuwe regels voor de verantwoording en accountantscontrole bij gemeenten. De wijzigingen hebben vooral gevolgen voor de rechtmatigheidsverantwoording en de wijze waarop de accountant de jaarrekening beoordeelt. Op grond van deze nieuwe regels dienen de kaders die de gemeenteraad als opdrachtgever meegeeft aan de accountant geactualiseerd te worden. Onderdeel van de kaders die de gemeenteraad als opdrachtgever meegeeft aan de accountant zijn het controleprotocol en het normenkader. De nieuwe regels voor de verantwoording zijn in Hilversum van toepassing op het zogenaamde controleprotocol. De wijziging van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) per boekjaar 2025 verandert de goedkeuringstolerantie naar 2% van de totale lasten, waarbij fouten en onzekerheden samen worden opgevat, wat een aanpassing van het controleprotocol vereist. Het controleprotocol wordt nu in lijn gebracht met deze wijziging, waarbij het vaststellen van het controleprotocol een noodzakelijke stap is om de controle op rechtmatigheid en getrouwheid conform de nieuwe regels te waarborgen. De voornaamste keuze die gemaakt moet worden is de grens waarboven afwijkingen verantwoord moeten worden in de rechtmatigheidsverantwoording. De raad moet een besluit nemen over een percentage wat ligt tussen 0 en 2% van de totale lasten in het boekjaar. Het college van b en w stelt voor om ook 2% te kiezen als verantwoordingsgrens en zo een eenduidig normenkader met de externe accountant te creëren. De raad moet daarnaast ook een besluit nemen over een rapportagegrens. Dat is de grens waarboven geconstateerde afwijkingen moeten worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Hierbij is de informatiebehoefte van de raad het uitgangspunt en stelt het college van b en w voor deze grens te stellen op € 300.000. Door bijgaande documenten vast te stellen wordt aan die voorwaarde voldaan.

I. De raad voor te stellen:

1. Het controleprotocol 2025 van toepassing te verklaren op de controle vanaf de jaarrekening 2025, en daarmee o.a. te besluiten
       -de verantwoordingsgrens voor afwijkingen in de rechtmatigheidsverantwoording te stellen op 2% van de totale lasten exclusief dotaties aan reserves;
       -de rapportagegrens voor afwijkingen te stellen op € 300.000.
2. Het normenkader 2025 van toepassing te verklaren op de controle van de rechtmatigheid 2025.
   II. Dit onderwerp ter advisering van de raad aan te melden voor de commissie Bestuur en Economie

De gemeenten Hilversum en Wijdemeren werken toe naar een bestuurlijke herindeling per 1 januari 2027. Als onderdeel van deze herindeling is het noodzakelijk om beleid en regelgeving voor financiën en gemeentelijke belastingen te harmoniseren en de begroting en belastingverordeningen voor 2027 voor te bereiden. Dit proces wordt beschreven in de startnotitie harmonisatie financiën. Dit proces draagt bij aan een solide, transparante, rechtmatige en toekomstbestendige financiële basis, waarop door de nieuwe gemeente vanaf 1 januari 2027 verder kan worden gebouwd.

I. De raad voor te stellen om:
1. De startnotitie harmonisatie financiën vast te stellen
II. Dit onderwerp ter advisering aan de raad aan te melden voor de Commissie Bestuur en Economie.